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Dr. Daniel Kaiser

Partner
Rechtsanwalt | Fachanwalt für Steuerrecht | Fachanwalt für Strafrecht

CMS Hasche Sigle
Schöttlestraße 8
70597 Stuttgart
Deutschland

Daniel Kaiser berät, begleitet und verteidigt Unternehmen und Einzelpersonen in allen Bereichen des Wirtschafts- und Steuerstrafrechts. Als ehemaliger Staatsanwalt in der Schwerpunktstaatsanwaltschaft für Wirtschaftsstrafsachen in Stuttgart ist er in allen Stadien des Strafverfahrens, einschließlich der Hauptverhandlung, äußert erfahren. Seine Expertise umfasst u.a. die Vertretung von Mandanten in Strafverfahren und Ordnungswidrigkeitenverfahren (Bußgeldverfahren), die Durchführung interner Untersuchungen und die präventive Compliance-Beratung. Mit über 100 Hauptverhandlungstagen vor landgerichtlichen Wirtschaftsstrafkammern verfügt er über umfangreiche forensische Erfahrungen.

Daniel Kaiser schloss sich CMS im Jahr 2016 an und ist seit 2020 Partner. Er war zuvor mehrere Jahre lang als Staatsanwalt im Bereich Wirtschaftsstrafrecht tätig und leitete die Abteilung Strafrecht einer renommierten Steuerboutique in München.

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Empfohlener Anwalt für Wirtschaftsstrafrecht und interne Untersuchungen

The Legal 500 Deutschland, 2019

„große Erfahrung in steuerstrafrechtlichen Fragen“

JUVE Handbuch, 2017/2018

„Die Kanzlei arbeitet das potenzielle Fehlverhalten von Unternehmen, Banken und Verbänden in unterschiedlichen Steuerarten auf und konnte sich mit dem Zugang des Stuttgarter Counsels und früheren Staatsanwalts Dr. Daniel Kaiser eine echte Verstärkung für dieses Beratungsfeld sichern“

JUVE Handbuch Steuern, 2018

Ausgewählte Referenzen


  • Durchführung einer unternehmensinternen Untersuchung für ein weltweit führendes amerikanisches Unternehmen wegen (strafrechtlichen) Verstößen gegen das Außenwirtschaftsrecht sowie Vertretung des Unternehmens gegenüber der Staatsanwaltschaft
  • Vertretung und Verteidigung der Dirk Rossmann GmbH – gemeinsam mit CMS-Kartellrechtlern – in einem vor dem OLG Düsseldorf geführten Kartellbußgeldverfahren sowie im Rahmen der Rechtsbeschwerde (Revision) vor dem Bundesgerichtshof
  • Verteidigung eines führenden mittelständischen Maschinenbauunternehmens im Zusammenhang mit (strafrechtlichen) Verstößen gegen das Außenwirtschaftsrecht und angeordnete Vermögensabschöpfungsmaßnahmen
  • Compliance-Beratung und Compliance-Due-Diligence-Prüfung für die Implenia AG im Rahmen des Erwerbs der Hochbausparte der Bilfinger SE
  • Verteidigung des Gesellschafter-Geschäftsführers einer führenden mittelständischen Unternehmensgruppe in einem umfangreichen Steuerstrafverfahren (einschließlich 2-jähriger Hauptverhandlung vor dem Landgericht)
  • Unternehmensverteidigung einer führenden mittelständischen Unternehmensgruppe wegen Korruptions- und Steuerhinterziehungsvorwürfen
  • Einführung eines Compliance-Management-Systems für einen im Bereich Health-Care europaweit tätigen Konzern
  • Verteidigung des Inhabers eines mittelständischen Unternehmens wegen Untreue- und Korruptionsvorwürfen
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Mitgliedschaften und Funktionen


  • Anwalt Verein Stuttgart
  • Arbeitsgemeinschaft Strafrecht im Deutschen Anwalt Verein
  • WisteV (Wirtschaftsrechtliche Vereinigung e.V.)
  • Mitglied im Prüfungsausschuss „Fachanwalt für Strafrecht“ der Rechtsanwaltskammer Stuttgart
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Veröffentlichungen


  • „Die Kassenbon-Pflicht gilt – Anforderungen, Ausnahmen und Sanktionen“ in: Aktuelles aus dem Steuer- und Wirtschaftsrecht (AStW), Ausgabe 04/2020, S. 243
  • „Kassenzettelpflicht verdrießt den Einzelhandel“ in: Börsen-Zeitung vom 01.02.2020, Seite 9
  • Wie weit sollen die neuen Strafvorschriften für Geldwäsche gehen?, Frankfurter Allgemeine, Einspruch FAZ.NET vom 07.09.2020 (zusammen mit Sophie Bruckner)
  • Tax Compliance: Prävention – Investigation – Remediation – Unternehmensverteidigung, C.F. Müller, Herausgeber: Rübenstahl/Idler, 1. Auflage 2018, Autor des Kapitels: Umsatzsteuer – innergemeinschaftliche Lieferungen, Strohmanngeschäfte und Umsatzsteuerkarusselle
  • BGH berücksichtigt Compliance-Management-System bei der Bemessung der Bußgeldhöhe, comply, Fachmagazin für Compliance-Verantwortliche, Oktober 2017
  • Anforderungen an ein effizientes Compliance-Management-System, Interview im Compliance-Magazin, Oktober 2017
  • Bußgeldmindernde Wirkung eines Compliance-Management-Systems, Beitrag zum Urteil des BGH vom 09.05.2017, QZ-online , Oktober 2017
  • Compliance management system can lead to reductions in fines, White Collar Crime – Germany, ILO – International Law Office, 18.09.2017
  • Compliance: Aufbau – Management – Risikobereiche, C.F. Müller, Herausgeber Inderst/Bannenberg/Poppe, 3. Auflage 2017, Mitautor des Kapitels Risikobereiche Steuern/ Tax Compliance
  • Kann denn Schenken Sünde sein? Compliance-Vorgaben bei Geschenken und Einladungen unter Geschäftspartnern, mit Zitaten von Daniel Kaiser, Unternehmensjurist 02/2017, S. 34 ff.
  • Neue Leitlinien für Anwälte in Ombudssystemen, NJW, Heft 06/2017, S. 14
  • Whistleblower's anonymity now more difficult, White Collar Crime – Germany, ILO – International Law Office, 09.01.2017
  • Anruf von unbekannt, Einrichtung eines Ombudsmann-Systems für das Unternehmen, Versicherungswirtschaft 01/2017, S. 53.
  • Zuwendungen und ihre Grenzen: Geschenke, Geschäftsessen und Co. – Die Gratwanderung der Bestechlichkeit, gemeinsam mit Björn Demuth, IWW, BBP (Betriebswirtschaft im Blickpunkt), Ausgabe 12/2016, S. 320 ff.
  • Christmas gifts among business partners: Passive bribery and bribery, White Collar Crime – Germany, ILO – International Law Office, 19.12.2016
  • Mit besten Grüßen: Geschenke und Einladungen unter Geschäftspartnern mit Zitaten von Daniel Kaiser, Die Welt, 16.12.2016
  • Compliance bei Weihnachtsgeschenken, Beitrag im Management-Blog der Wirtschaftswoche, gemeinsam mit Björn Demuth, blog.wiwo.de, 07.12.2016
  • Compliance-Verstöße aufdecken, Beitrag in Platow Recht, November 2016
  • Zusicherung der Anonymität für Whistle-Blower deutlich erschwert: Interview zur Funktionsweise von Ombudsmann-Systemen, Börsenzeitung, 14.11.2016
  • Hinweisgebersysteme als Anreiz zur Aufdeckung von Straftaten, Beitrag auf risknet.de, 11.11.2016
  • Money laundering directive: new requirements, White Collar Crime – Germany, ILO – International Law Office, 07.11.2016
  • Was hat sich seit der Veröffentlichung der Panama Papers im Kampf gegen Steuerhinterziehung und Geldwäsche getan? Beitrag auf private-banking-magazin.de, 12.10.2016
  • Substantial reform of asset recovery in criminal law, White Collar Crime – Germany, ILO – International Law Office, 12.09.2016
  • 4. EU-Geldwäscherichtlinie: Sonderregelungen für Stiftungen und Trusts, CMS-Newsletter Private Clients, Ausgabe September 2016
  • Neue europäische Vorgaben zur Bekämpfung der Geldwäsche, Beitrag in bank & compliance, 07.09.2016
  • Transparenzregister und weitere Neuerung in der Geldwäschebekämpfung, Beitrag auf institutional-money.com, 05.09.2016
  • Regelmäßige Beiträge im CMS Compliance Newsletter und im CMS Blogg zu den Themen Wirtschaftsstrafrecht, Korruptionsprävention und Compliance Management
  • Erneute Änderung der 4. Geldwäscherichtlinie, Beitrag auf euractiv.de, 02.09.2016
  • Neue Geldwäschevorgaben aus Brüssel: Auswirkungen für den Finanzsektor, Gastbeitrag Börsen-Zeitung, 29.08.2016
  • Reform der strafrechtlichen Vermögensabschöpfung, Interview auf return-online.de, 17.08.2016
  • Vermögensabschöpfung: Neue Kraft gegen Straftäter mit Zitaten von Daniel Kaiser, Handelsblatt, 14.07.2016
  • Lieferung vom ersten Unternehmer zum letzten Erwerber: Vorsteuerabzug darf nicht versagt werden, PStR 07/2016, S. 184 ff
  • Neuregelungen bei der Selbstanzeige seit dem 1.1.2015, MwStR 2015, S. 165, zusammen mit Katrin Schwarz
  • EuGH: Generalanwältin fordert, Umsatzsteuerstraftaten verschärft zu ahnden, PStR 09/2015, S. 219
  • Umsatzsteuer als Strafsteuer, Praxis Steuerstrafrecht 2015, S. 265 (zusammen mit PD Dr. Hummel)
  • Einfache Korrekturen auf dem Weg, DATEV magazin, 07/2015, S. 24
  • Kommentierung des § 26c Umsatzsteuergesetz (Gewerbsmäßige oder bandenmäßige Schädigung des Umsatzsteueraufkommens), Offerhaus/Söhn/Lange, Umsatzsteuer, Kommentar, C.F. Müller Verlag, Heidelberg, Lieferung 280 (Juni 2015) (zusammen mit Tim Bangert)
  • Umsatzsteuerstrafverfahren: Akteneinsicht in Sonderprüfungsakten, Praxis Steuerstrafrecht 2015, S. 246 (zusammen mit Tim Bangert)
  • Der Steuerberater fragt, der Strafverteidiger antwortet: Kompensationsverbot bei Reverse-Charge-Umsätzen und innergemeinschaftlichen Erwerben, Praxis Steuerstrafrecht 2015, S. 241 (zusammen mit Tim Bangert)
  • EuGH verschärft Rechtsprechung zur Steuerbefreiung bei innergemeinschaftlichen Lieferungen, Praxis Steuerstrafrecht 2015, S. 163
  • Innergemeinschaftliche Lieferungen, Annahme einer Scheinfirma nur bei detaillierten Feststellungen, Praxis Steuerstrafrecht 2015, S. 85
  • Umsatzsteuerbetrug: Finanzverwaltung setzt Merkblatt zur Bekämpfung ein, NWB 2014, S. 3056
  • Vorsteuerabzug: Schutz vor Umsatzsteuerbetrug, Praxis Steuerstrafrecht 2014, S. 122 (zusammen mit Dr. Hannes Gurtner)
  • Kommentierung des § 26a UStG (Bußgeldvorschriften), Offerhaus/Söhn/Lange, Stand September 2014 (zusammen mit Prof. Dr. Oliver Zugmaier)
  • Ausweitung der steuerstrafrechtlichen Rechtsprechung zu § 35 AO, DStR 2014, S. 179 (zusammen mit Dr. Sebastian Grimm)
  • Anmerkung zum BGH-Beschluss vom 01.10.2013 - Keine Steuerhinterziehung bei Kenntniserlangung von Einbindung in Umsatzsteuerkarussell nach Leistungsbezug, DStR 2014, S. 365
  • Nationale und europäische Maßnahmen zur Bekämpfung des Umsatzsteuerbetrugs, Praxis Steuerstrafrecht 2013, S. 287
  • Genauer hinsehen, DATEV-Magazin, 10/2013, S. 20
  • Anmerkung zum BGH-Urteil vom 09.04.2013 – Steuerhinterziehung durch Unterlassen – Tätereigenschaft aufgrund Aufklärungspflicht, DStR 2013, S. 1185
  • EuGH zum Vorsteuerabzug: Fortsetzung der unternehmerfreundlichen Rechtsprechung, Praxis Steuerstrafrecht 2013, S. 86
  • GmbH: Kein Vorsteuerabzug aus Strafverteidigungkosten des Geschäftsführers, Praxis Steuerstrafrecht 2013, S. 84
  • Vertrauensschutz im Rahmen innergemeinschaftlicher Lieferungen, Praxis Steuerstrafrecht 2013, S. 8
  • Entkriminalisierung der Anmeldungen bei Umsatzsteuer und Lohnsteuer?, DStR 2013, S. 17 (zusammen mit Dr. Oliver Zugmaier)
  • Verschärfter Maßstab der Finanzverwaltung hinsichtlich formal ordnungsgemäßer Rechnungen, NWB 2013, S. 2698
  • Erhöhte Nachweispflichten bei innergemeinschaftlichen Lieferungen, Praxis Steuerstrafrecht 2013, S. 172 (zusammen mit Matthias Diete)
  • Anmerkung zum BGH-Beschluss vom 21.11.2012 – Keine Täuschung bei Steuerhinterziehung nach § 370 Abs. 1 Nr. 1 AO erforderlich, DStR 2013, S. 140 (zusammen mit Dr. Oliver Zugmaier)
  • Compliance: Aufbau – Management – Risikobereiche, C.F. Müller, Herausgeber Inderst/Bannenberg/Poppe, 2. Auflage 2013, Mitautor des Kapitels Risikobereiche Steuern
  • Umsatzsteuer-Nachschau, DATEV Magazin, 04/2013, S. 22
  • Kommentierung Offerhaus/Söhn/Lange, § 25d UStG, Stand April 2013 (zusammen mit Dr. Oliver Zugmaier)
  • Vorsteuerabzug aus Strafverteidigungskosten, Praxis Steuerstrafrecht 2012, S. 109 ( zusammen mit Dr. Oliver Zugmaier)
  • EuGH justiert die Beweislast beim Vorsteuerabzug neu, Praxis Steuerstrafrecht 2012, S. 192 (zusammen mit Dr. Oliver Zugmaier)
  • Unternehmer kann sich auf Identifikationsnummer des Vertragspartners verlassen, Praxis Steuerstrafrecht 2012, S. 271
  • Kommentierung des § 27b UStG, Hartmann/Metzenmacher, UStG, 7. Auflage 2012 (zusammen mit Dr. Oliver Zugmaier)
  • Compliance: Aufbau – Management – Risikobereiche, C.F. Müller, Herausgeber Görling/Inderst/Bannenberg, 1. Auflage 2010, Mitautor des Kapitels Risikobereiche Steuern
  • Anmerkung zum BFH-Urteil vom 30.04.2009 – Geschäftsveräußerung i.S.d. § 1 Abs. 1a UStG bei nur teilweiser Übernahme der bestehenden Mietverträge durch den Erwerber, BB 2010, S. 167
  • Die Folgen der Zinsschranke auf PPP-Projekte nach dem neuen BMF-Schreiben vom 04.07.2008, BB 2008, S. 2497
  • Broschüre Abgeltungssteuer, Stollfußverlag, 2008
  • Die umsatzsteuerliche Behandlung von Public Private Partnership Modellen, Dissertation, Rechtswissenschaft und Praxis, Band 13, LIT VERLAG Dr. W. Hopf, Berlin, 2007
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Vorträge


  • Regelmäßige Inhouse-Schulungen bei Mandanten zu den Themen Korruptionsprävention, Einführung von Compliance-Management-Systemen sowie Haftung bei Compliance-Verstößen
  • 16.05.2018: Im Fokus wirtschaftsstrafrechtlicher Ermittlungen: Do's and Don'ts , Compliance Veranstaltung, Stuttgart
  • 22.11.2017: Reform der strafrechtlichen Vermögensabschöpfung und Wettbewerbsregister, Compliance Veranstaltung, Düsseldorf
  • 14.11.2017: Neues Geldwäscherecht und Transparenzregister: Praktische Auswirkungen und Meldepflichten, Compliance Veranstaltung, Stuttgart
  • 19.05.2017: Strafrechtliche Risiken im Erbrecht, Vortrag bei der Jahresarbeitstagung Erbrecht des DAI, Hamburg
  • 17.05.2017: Krisenfall Ermittlungsverfahren und die Aufklärung von Compliance-Verstößen, Compliance Veranstaltung, Stuttgart
  • 10.11.2016: Interne Ermittlungen im Unternehmen: Pro und Contra einer Kooperation mit den Ermittlungsbehörden, Compliance Veranstaltung, Frankfurt
  • 12.10.2016: Wie die Panama Papers das internationale Steuer- und Strafrecht verändern, Compliance Summit 2016, gemeinsam mit Björn Demuth, Bundesverband der Unternehmensjuristen, München
  • 29.09.2016: Haftung für fremde Rechtsverstöße: Korruptionsverdacht beim Vertriebspartner; Compliance Veranstaltung, Stuttgart
  • 29.09.2016: Kooperation mit den Ermittlungsbehörden bei Auftauchen von Verdachtsmomenten im Unternehmen? Compliance Veranstaltung, Stuttgart
  • 27.04.2016: Seminar Tax-Compliance und Tax-Risk-Management (u.a. zu § 130 OWiG, § 30 OWiG, Neuregelung der Selbstanzeige) / München / KMLZ / gemeinsam mit Herrn Prof. Küffner und Herrn Ralf Bombita
  • 17.02.2016: Seminar Tax-Compliance und Tax-Risk-Management (u.a. zu § 130 OWiG, § 30 OWiG, Neuregelung der Selbstanzeige) / München / KMLZ / gemeinsam mit Herrn Prof. Küffner und Herrn Ralf Bombita
  • 09.12.2015: Seminar Steuerstrafrecht / Umsatzsteuerstrafrecht beim LSWB in München
  • 24.11.2015: Seminar Tax-Compliance und Tax-Risk-Management (u.a. zu § 130 OWiG, § 30 OWiG, Neuregelung der Selbstanzeige) / Düsseldorf / KMLZ / gemeinsam mit Herrn Prof. Küffner und Herrn Ralf Bombita
  • 10.11.2015: Beck-Seminar Zoll- und Umsatzsteuerstrafrecht in München / gemeinsam mit Herrn Dr. Christian Salder / Beck Seminare
  • 23.10.2015: IWW-Kongress Praxis Steuerstrafrecht, Strafverteidigung und Prävention im Bereich Umsatzsteuerbetrug, Düsseldorf
  • 16.09.2015: Seminar Tax-Compliance und Tax-Risk-Management (u.a. zu § 130 OWiG, § 30 OWiG, Neuregelung der Selbstanzeige) / München / KMLZ / gemeinsam mit Herrn Prof. Küffner und Herrn Ralf Bombita
  • 27.03.2015: Steuerstrafrecht / Besonderheiten des Umsatzsteuerstrafrechts / Vortrag beim Zentrum für Weiterbildung und Wissenstransfer ZWW der Universität Augsburg
  • 25.11.2014: Beck-Seminar Zoll- und Umsatzsteuerstrafrecht in Frankfurt / gemeinsam mit Herrn Dr. Christian Salder / Beck Seminare
  • 19.09.2014: Vortrag beim BDSV: Schutz vor USt-Betrug beim Altmetallhandel
  • 27.05.2014: Beck-Seminar Zoll- und Umsatzsteuerstrafrecht in München gemeinsam mit Herrn Dr. Christian Salder / Beck Seminare
  • 23.05.2014: Seminar Schutz vor Umsatzsteuerbetrug in Düsseldorf
  • 26.03.2014: Beck-Seminar Zoll- und Umsatzsteuerstrafrecht in Düsseldorf gemeinsam mit Herrn Dr. Christian Salder / Beck Seminare
  • 11.02.2014: Seminar Steuerstrafrecht / Umsatzsteuerstrafrecht beim LSWB in Nürnberg
  • 05.02.2014: Seminar Steuerstrafrecht / Umsatzsteuerstrafrecht beim LSWB in München
  • 21.11.2013: Seminar Schutz vor Umsatzsteuerbetrug in München
  • 04.05.2013: Vortrag bei der 69. Fachtagung des Eggenfelder Kreises im Kloster Holzen zum Thema Umsatzsteuer und Strafrecht
  • 23.11.2012: Die Umsatzsteuer im Fokus des Steuerstrafrechts, Vortrag beim Zentrum für Weiterbildung und Wissenstransfer ZWW der Universität Augsburg
  • August 2010 bis Januar 2012: Lehrauftrag an der Hochschule für öffentliche Verwaltung und Finanzen Ludwigsburg im Bereich Strafrecht
  • Juni 2009 sowie Februar 2010: Steuern bei der Anwaltstätigkeit, Lehrveranstaltung für Rechtsreferendare bei der Rechtsanwaltskammer Stuttgart (im Rahmen des Einführungslehrgangs für die Anwaltsstation)
  • 14.01.2009: Änderungen durch das Mehrwertsteuerpaket zum 01.01.2010, CMS Cameron McKenna, London
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Ausbildung


  • 2008: Zweites Staatsexamen in Baden Württemberg
  • 2007: Promotion an der Universität Konstanz zu einem steuerrechtlichen Thema
  • 2006 - 2008: Rechtsreferendariat am Landgericht Karlsruhe
  • 2005: Erstes Staatsexamen an der Universität Heidelberg
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Tätigkeitsbereiche

Feed

24/06/2021
CMS be­rät Oak­tree bei der be­ab­sich­tig­ten Über­nah­me der Frisch­fa­ser­kar­ton­wer­ke...
Stutt­gart – Ei­ne Toch­ter­ge­sell­schaft von der von Oak­tree Ca­pi­tal Ma­nage­ment, L.P. be­ra­te­nen Fonds („Oak­tree“) be­ab­sich­tigt die bei­den Frisch­fa­ser­kar­ton­wer­ke von der Mayr-Meln­hof Grup­pe („MM“)...
29/09/2020
Re­form und Aus­wei­tung des Geld­wä­sches­traf­tat­be­stan­des: er­heb­lich ge­stie­ge­ne...
In Deutsch­land be­trägt das Geld­wä­sche­vo­lu­men laut Schät­zun­gen rund EUR 100 Mrd. pro Jahr. Zur Stär­kung der staat­li­chen Straf­ver­fol­gung von Geld­wä­sche hat das Bun­des­mi­nis­te­ri­um der Jus­tiz und für...
06/01/2020
CMS er­nennt zum Jah­res­be­ginn vier neue Part­ner
Ber­lin – Die Wirt­schafts­kanz­lei CMS Deutsch­land er­wei­tert ih­re Part­ner­schaft zum Jah­res­wech­sel um vier neue Part­ner aus den Ge­schäfts­be­rei­chen Cor­po­ra­te/M&A, Ban­king & Fi­nan­ce, Un­ter­neh­mens­straf­recht/Com­p­li­an­ce...
05/12/2019
Haf­tung für Mit­ar­bei­ter: Vor­aus­set­zun­gen für das Vor­lie­gen ei­ner Ver­bands­straf­tat
Nach dem Ver­bands­sank­tio­nen­ge­setz sol­len beim Vor­lie­gen ei­ner Ver­bands­straf­tat Sank­tio­nen ge­gen Un­ter­neh­men ver­hängt wer­den kön­nen. Wir ge­ben ei­nen Über­blick.
07/08/2019
ROSS­MANN er­folg­reich vor dem Bun­des­ge­richts­hof mit CMS
Stutt­gart – Die Dirk Ross­mann GmbH hat­te An­fang 2018 ge­gen das Ur­teil des Ober­lan­des­ge­richts Düs­sel­dorf (Az. V-4 Kart 3/17 OWi), in wel­chem ge­gen Ross­mann ei­ne Kar­tell­bu­ße in Hö­he von 30 Mil­lio­nen...
07/11/2018
Wich­ti­ges BGH-Ur­teil zur Straf­zu­mes­sung bei Un­treu­eta­ten
Nach der stän­di­gen Recht­spre­chung des BGH ist bei ei­ner Mil­li­on Eu­ro über­stei­gen­den Steu­er­hin­ter­zie­hungs­be­trä­gen in der Re­gel kei­ne Be­wäh­rungs­stra­fe, son­dern ei­ne zu voll­zie­hen­de Frei­heits­stra­fe zu...
27/09/2018
BGH: Die für die Steu­er­hin­ter­zie­hung ent­wi­ckel­ten Straf­zu­mes­sungs­grund­sät­ze...
Nach der stän­di­gen Recht­spre­chung des BGH ist bei ei­ner Mil­li­on Eu­ro über­stei­gen­den Steu­er­hin­ter­zie­hungs­be­trä­gen in der Re­gel kei­ne Be­wäh­rungs­stra­fe, son­dern ei­ne zu voll­zie­hen­de Frei­heits­stra­fe zu...
30/11/2017
Up­date Com­p­li­an­ce 11/17
Auch in den ver­gan­ge­nen Mo­na­ten gab es ei­ne Viel­zahl von wich­ti­gen Neue­run­gen und Ent­wick­lun­gen im Com­p­li­an­ce-Be­reich, die Un­ter­neh­men vor neue Her­aus­for­de­run­gen stel­len. Über die­se möch­ten wir Sie...
16/10/2017
BGH: Buß­geld­min­dern­de Wir­kung ei­nes Com­p­li­an­ce-Ma­nage­ment-Sys­tems
Der BGH (Ur­teil vom 9. Mai 2017 – 1 StR 265/16) hat erst­mals be­stä­tigt, dass Un­ter­neh­men, die ein wirk­sa­mes Com­p­li­an­ce-Ma­nage­ment-Sys­tem (CMS) vor­wei­sen kön­nen, im Fall von Com­p­li­an­ce-Ver­stö­ßen...
24/05/2017
CMS be­rät La­bordienst­lei­ter SYN­LAB bei der Über­nah­me von AL­con­trol
Mün­chen – Die SYN­LAB Grup­pe hat ei­nen Kauf­ver­trag zur Über­nah­me der AL­con­trol Group, ei­nem eu­ro­päi­schen An­bie­ter von Test­dienst­leis­tun­gen im Um­welt­be­reich, ge­schlos­sen. SYN­LAB er­wei­tert da­durch...
20/04/2017
Up­date Com­p­li­an­ce 04/17
Com­p­li­an­ce ent­wi­ckelt sich wei­ter­hin zu ei­nem für al­le Un­ter­neh­men be­son­ders wich­ti­gen The­men­feld. Die An­for­de­run­gen von Ge­setz­ge­ber und Recht­spre­chung, aber auch von Ge­schäfts­part­nern stei­gen. Gleich­zei­tig...
21/12/2016
CMS be­rät Im­ple­nia AG beim Er­werb der Bil­fin­ger Hoch­bau-Spar­te von Ap­leo­na...
Stutt­gart – Der schwei­ze­ri­sche Bau­kon­zern Im­ple­nia AG mit Sitz in Diet­li­kon über­nimmt die Bil­fin­ger Hoch­bau-Spar­te der Ap­leo­na GmbH. Über den Kauf­preis wur­de Still­schwei­gen ver­ein­bart. Die Trans­ak­ti­on...