Юри­ди­че­ские ли­ца обя­за­ны предо­ста­вить дан­ные о сво­их бе­не­фи­ци­а­рах в те­че­ние пя­ти дней

09/2017

18 августа 2017 года вступило в силу Постановление № 913 об утверждении правил предоставления юридическими лицами сведений о своих бенефициарных владельцах (далее – «Постановление»).

Новые правила уточняют порядок и сроки информационного взаимодействия юридических лиц с Федеральной налоговой службой Российской Федерации (далее – «ФНС») и Росфинмониторингом и направлены на усиление национального противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем.

Как мы ранее сообщали, юридическим лицам необходимо собирать, хранить и обновлять информацию (минимум раз в год) о своих бенефициарных владельцах. Непредоставление таких сведений по запросу налоговых органов, уполномоченных органов и федеральных органов исполнительной власти повлечет за собой штраф: для должностных лиц он может составить до 40 000 рублей, для юридических лиц – до 500 000 рублей.

По новым правилам юридические лица должны предоставлять информацию о своих бенефициарных владельцах в течение пяти рабочих дней после получения соответствующего запроса от уполномоченных органов. Сведения могут быть предоставлены как на бумажном носителе, так и в электронном виде на оптическом или цифровом носителе информации с сопроводительным письмом.

В случае если в предоставленной информации будут обнаружены поправки и ошибки или сведения окажутся неполными, юридическому лицу необходимо в течение трех рабочих дней повторно направить исправленные данные.

В Постановлении утверждается список должностных лиц уполномоченных органов государственной власти, которые вправе подписывать запросы на информацию о бенефициарных владельцах. Это, например, руководитель ФНС, начальник подразделения ФНС и т.д.

Помимо прочего, Постановление содержит в себе требования к оформлению информации, направленной в электронном виде. В их числе – усиленная квалифицированная электронная подпись руководителя юридического лица, сопроводительное письмо, квитанция о приеме электронного сообщения и т.д.

Положения Постановления отражают общий текущий тренд законодательства на расширение возможности взыскания долгов юридического лица с его учредителей при банкротстве, расширением субсидиарной ответственности учредителей и директоров при ликвидации юридических лиц.

 

Источник
CMS Client Alert | Dispute Resolution | September 2017
Подробнее

Авторы

Сергей Юрьев
Партнер
Москва